1． 问：2011年10月有一单出口收汇超期了，现有新文件下发说可以做免税申报，若合同超期已经视同内销是否不能免税申报？
答：已视同内销计提销项或征税处理的出口货物不能重新调整为免税申报处理。
 
2． 问：进料加工贸易是保税方式，因此没有进项发票，货物卖出时，是否无法对价格增值部分进行缴税？
答：进料加工贸易中的保税方式指的是料件的进口是免税的，但海关对这部分料件是有监控的，如果企业用这部分进口料件生产的产品按规定出口的，那么该出口产品增值税部分就免税。但如果该部分产品用于内销，海关就会补缴其料件进口环节的增值税（企业可以取得海关代征增值税），企业内销时就要对增值部分进行缴税了。
 
3． 问：请问发票管理办法中的第六章三十五条第六款：“以其他凭证代替发票使用的”这句话怎么理解?
答：您好！以其他凭证代替发票使用，主要指以下几种情况：一是以白条，及使用空白纸张直接制作的收付款凭证；二是其他收付款凭证，如内部结算凭证、往来收据等；三是伪造的假发票
 
4． 问：请问我收到供应商的发票,抵扣联上是直接打印的,不是1.2.3联一次性打印,对方说是打印时第一张风吹走了,只打印了2.3联,打印后才发现,后来又在第一张上重新打印了一次,这样的发票可以吗?
答：您好！不可以，《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定：“单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。”因此，你取得的发票不符合以上规定，为不造成你的损失，请拒收。
 
5． 问：请问我在网上填写发票预约验旧表时，有一栏目发票代码怎么填写？我们公司购进的发票是广东省出口商品统一发票，金额是直接写美金还是转换成人民币？
答：您好！1、我省的网上发票验旧系统进行了升级,验旧发票时,机打发票只能通过导入的方式,请使用《纳税人普通发票管理系统》开具的发票数据上传，手写发票既可导入,也可录入.你出现的问题,应是无使用我局自行开发的《纳税人普通发票管理系统》开具发票所致的。建议你从我局“下载中心”下载该软件开具发票。目前，你可持发票存根联，手工填制《发票存根联汇总单》（从“下载中心”下载）、录有开票数据的U盘，发票领购簿等资料到前台办理发票验旧手续。2、金额是转换成人民币的，按当月的汇率折换。
 
6． 问：您好！我公司是一家建筑公司。本司于2012年5月承建福建一公司建筑业务，但我司只包人工，合同价为100万元，材料为甲方提供（材料价值800万），到8月份完工。当我司去福建代开100万元发票时，甲方所在地税局要求我们按全部900万元开票，依据是国家税务总局第52号令第16条。甲方也愿支付800万发票的流转税。请问：我们只有100万收入，却开具900万发票，另800万要不要算收入（我司实际只有100万收入）？
答：你司若按900万元开具发票，应按900万元全额确认收入，并且你司可以购买材料方式从甲方取得购进材料发票作为原材料成本在税前扣除。
 
7． 问：您好！请问购买的税控设备(包括电脑、打印机、扫描仪等）可以一次记入费用，还是记入固定资产？
答：固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。你司购买的税控设备应作为固定资产进行管理。
 
8． 问：您好！请问以公司股东的名誉向银行贷款,所贷资金用于公司经营用,该贷款的费用和产生的利息能做公司费用,可以企业所得税前扣除吗？
答：你公司通过股东以股东名义进行贷款的利息支出，不得在你公司企业所得税税前扣除。可由股东将该款项转贷给你公司，并开具利息支出相关的发票给你公司作为税前扣除的凭证。
 
9． 问：税务登记证每年什么时候年检，需要带什么资料?
答：在没有公告通知需要进行税务登记证年检的情况下，纳税人不需要办理税务登记证年检。
 
10． 问：你好。我公司是从事销售电子产品的小规模纳税人。由于客户要求我们开增值税发票，我公司就去税局门前代开3个点的增值税专用发票。7月份我公司代开了一张含税金额为28000的增值税发票，银行当场代扣了815.54的增值税，还代扣了40.78和24.47，我想问下这两个是什么税种来的，是由国税代征的吗？
答：增值税小规模纳税人（内资企业和个人）门前代开普通发票或增值税专用发票应缴交的城市维护建设税和教育费附加，由国税分局代征。