1． 问：出货90天后还没办理转厂手续，会要承担什么税赋？
答：转厂出口收入目前暂实行免收政策，企业应按照增值税暂行条例有关纳税义务发生时间的规定确认收入并进行纳税申报。如在海关手册核销后仍存在未办理的转厂出口货物，则相关收入不能确认为转厂收入，应视同内销征收增值税。
 
2． 问：我们公司所有的物料都是保税进口的，然后这批物料生产出来的产品会直接出口到北海的某个出口加工区，请问中间还会存在增值税税收的问题吗？
答：进入出口加工区的货物视同出口，企业可凭出口货物报关单（出口退税联）等单证向税务部门申请办理出口退(免)税手续。
 
3． 问：我司有一批货物委托另一家有进出口经营权企业出口后，相应的资料也都在规定时间内（出口60日 内）提交给税局，但税局未能在税法规定的期限内（出口90日内）开具出口货物代理证明，但又不给办理延期证明，请问代理出口货物证明税务机关的办理期限是多少天？
答：根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发〔2006〕102号）第四条规定，出口企业代理其他企业出口后，除另有规定者外，须在自货物报关出口之日起60天内凭出口货物报关单（出口退税专用）、代理出口协议，向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》，并及时转给委托出口企业。如因资料不齐等特殊原因，代理出口企业无法在60天内申请开具代理出口证明的，代理出口企业应在60天内提出书面合理理由，经地市及以上税务机关核准后，可延期30天申请开具代理出口证明。
 
4． 问：您好！我公司是五金生产企业，为提升公司形象，公司新装喷水池、鱼缸等，同时购买一些古字画作为公司的装饰。请问：所购买的喷水池、鱼缸、鱼等费用支出能否税前扣除？作购买的古字画装饰能否在税前扣除？
答：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。企业建造喷水池可以作为固定资产装修费用的一部分，列入长期待摊费用摊销扣除；而鱼缸和有一定价值的古字画，应作为企业的资产，在转让时可以扣除成本。
 
5． 问：您好！我司管理人员因公去境外出差，取得了境外的一些费用发票，不知这部分费用是否可以入账并可以在所得税前列支？
答：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。对于单位和个人从中华人民共和国境外取得的与纳税有关的收付款凭证，可以税前扣除。但若税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，作为税前扣除的凭证。
 
6． 问：您好！我公司发生一起生产事故，有一名工人被认定为二级伤残，但我公司未购买工伤保险，现与此员工协商，共计向该员工一次性支付赔偿款10万元。请问：此部分赔偿款能否税前扣除？
答：符合公司福利制度规定的工伤医疗费用或赔偿款支出可在职工福利费中列支，并按规定在企业所得税税前扣除。
 
7． 问：请问2011年12月认证进项发票抵扣大于销项发票,当月产生留抵税金。2011年12月留抵税金能否在2012年1月份抵扣?
答：根据增值税暂行条例第四条：当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。留抵税金没有抵扣时间限制。
 
8． 问：公司销售设备一台，合同约定收30%订金，余款分12期收取，增值税专用发票能否按每次实际收取金额开具？
答：国税发〔2006〕156号第十条规定：增值税专用发票应按照纳税义务发生时间开具。增值税暂行条例实施细则第三十八条：采取赊销和分期收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
 
9． 问：1）据说企业所得税缴纳达到30万元,企业可以办理人员入户东莞,请问是真的吗?
2）所说的达到30万,是指一年内达到30万还是累计达到30万?
答：对于民营企业人才迁户的相关规定，请咨询公安部门。对于个体工商户新莞人入户的相关规定，请咨询新莞人管理服务部门。
 
10．问：我10月27日在国税网上申报，但11月1日所上报的9月份资产负债表数据有误，可否撤销，再重新申报？如果可以，我应该怎么做？  
答：网上报送的财务报表在上报后1小时内可自行在线修改，1小时后系统将自动签收，用户将不能再修改。对于需要修改的纳税人，可向分局提出申请。