1． 问：我公司在顺德有一家分公司，两个公司都是独立核算的，请问怎么申请挂钩企业，不用总公司出具利润分配表的？（匿名咨询）
答：若分支机构属于挂靠、加盟类分支机构，在办理税务登记时由分支机构出具书面情况说明，对其无法提供有效证据证明其二级及二级以下分支机构身份的情况作出说明后，可视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税。
 
2． 问：请问2010年8月新转型的独资企业,到目前为止还没有销售收入,需要做企业所得税汇算清缴吗?（匿名咨询）
答：除跨地区经营汇总纳税的非法人分支机构和实行核定定额征收企业所得税的纳税人外，凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或者亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和汇算清缴办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。
 
3． 问：同一个地方的两家企业（为关联企业）之间借款，能否签订无息合同，会有什么纳税风险？（匿名咨询）
答：企业之间应按独立交易的原则处理涉税事项。如果借款而不收取合理利息的话，税务机关有权核定其收入。
 
4． 问：请问公司是外资且是一般纳税人（有限公司），因没有业务往来，也不会继续生产，可不可以办理暂停营业？如果不可以，是否有其它办法，谢谢！（匿名咨询）
    答：在涉税方面，企业在注销税务登记之前，可以按照实际情况作零申报。
 
5． 问：我公司从注册以前一直都没有营业，也就一直是零申报，现在国税要求我写份申请，申请增值税按次申报，我不知按次申报是什么意思，是一季度申报一次吗？还有按次申报可以在网上申报吗？还是一定要到前台申报？如果将来有业务发生，又要怎样处理？（匿名咨询）
    答：（1）实行增值税按次申报的纳税人，在发生增值税应税收入时按次进行增值税纳税申报，没发生时不必申报。
（2）纳税人自取得应税销售收入之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
（3）按次申报的纳税人应该到主管分局申报纳税，暂不能在网上申报纳税。
（4）小规模纳税人纳税申报应报送的资料，请登陆东莞国税信息网->政务公开->办税公开->办税程序->申报征收->查阅增值税小规模（非定期定额户）纳税人纳税申报的相关事项。
 
6． 问：我是小规模纳税人,因为我们每年3月份要交报表到地税,请问国税的要不要交报表?（匿名咨询）
    答：（1）增值税小规模纳税人在东莞国税信息网进行网上申报纳税后，按一年报送一次纸质申报资料，报送期限为年终后1月底前。
（2）纳税人可以通过网上企业办税平台报送财务报表，网上报送后无需再提交纸质财务报表。 
（3）网上申报企业所得税的纳税人，纸质季度预缴申报资料一年报送一次,在提交年度申报资料时一并报送。
 
7． 问：我司属外贸公司，现有从广州购买的一批货物从大鹏海关海运出口，取得的报关单退税联（即黄单）上的境内货源地一栏在报关时错打成东莞，经与海关交涉已经改为正确的广州并在上面加盖海关更改章，说这样就可以了。但到税务分局申报退税后，说报关单涂改一律不予退税，请问是否有规定凡是黄单涂改都不予退税（最好提供文件的编号以便查询）？(匿名咨询）
答：根据《国家税务总局、海关总署关于正式启用“口岸电子执法系统”出口退税子系统的通知》（国税发［2003］15号）第五条规定，报关单“证明联”一经打印，不得人工修改，对确因录入、网络传输及系统故障等原因需要修改数据的，要收回原报关单“证明联”，重新打印并上传新电子数据，不得采取人工填写或修改后加盖印章的作法。因此，你公司应持已作人工修改的出口货物报关单向海关部门申请重新打印。
 
8． 问：我司是一家外贸公司，现有一批货品已经在海关出口并出具了出口货物报关单出口退税专用联，但出口商品不属于退税商品的范围，请问要征收税费吗？（匿名咨询）
答：根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2006]102号）文件规定,出口企业出口国家明确规定不予退（免）税增值税的货物要视同内销货物计提销项税额或征收增值税。
 
9． 问：我厂已升为A类，请问A类的企业是不是2年内不会调函的？（我厂的产品销售给异地的进出口公司，每年都会有调函）（小麦咨询）
答：根据《国家税务总局关于发布〈出口货物税收函调管理办法〉的公告》规定，税务机关发函调查的范围是所有的出口企业，只要出口企业申报出口退（免）税时存在公告规定情形的，税务机关应发函调查情况。
 
10．问：本公司是增值税一般纳税人，员工伙食是本公司从 东莞市翔毓粮油实业有限公司 购买大米、肉类自已加工提供给员工吃。请问从该公司取得的增值税专用发票（税率13%）能否抵扣？（朱先生咨询）
    答：根据《增值税暂行条例》，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。